Aprovechamiento fiscal
Deducciones fiscales
Expertos en la gestión de incentivos fiscales
Obtención de informes motivados de I+D e Innovación
Somos expertos en la gestión de los incentivos fiscales diseñados para promover la inversión en I+D+i. Nuestro objetivo es la identificación de las actividades de I+D+i y su optimización con la mayor seguridad jurídica posible.
Ofrecemos soporte integral en la gestión de las deducciones, desde la identificación del proyecto, a la justificación de la ayuda fiscal. Elaboramos toda la documentación necesaria: Memoria técnica, resultados obtenidos y cálculo del coste de las actividades deducibles de cada proyecto.
País Vasco y Navarra
Bantec gestiona la obtención de los informes motivados de los distintos organismos públicos: SPRI, BEAZ, Gobierno de Navarra y Diputación Foral de Gipuzkoa, que le permiten obtener la mayor seguridad jurídica para el aprovechamiento fiscal de su inversión en I+D+i.
- Identificar las actuaciones en materia de I+D susceptibles de obtener una desgravación fiscal.
- Preparar las memorias técnico-económicas de solicitud para la obtención de Informes de Calificación a Efectos Fiscales.
- Elaborar los formularios administrativos.
- Presentar la solicitud para la obtención del Informe Motivado y realizar seguimiento de la misma.
- Tras la obtención del Informe Motivado, apoyar en el cálculo de la cifra de deducción fiscal y en la evaluación de alternativas y posibles riesgos.
- Preparar y elaborar la documentación necesaria para posible inspección fiscal.
- Identificar las inversiones y actuaciones medioambientales susceptibles de obtener una desgravación fiscal.
- Preparar la memoria técnico-económica con las actuaciones identificadas en dicha materia.
- Presentar la memoria y la documentación pertinente a los órganos competentes.
- Elaborar los informes técnicos y económicos de justificación.
- Preparar la documentación para posible inspección fiscal.
Territorio nacional
Prestación de los servicios de asistencia técnica en la gestión para la obtención del informe motivado vinculante (IMV) del Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades, con fines fiscales para actuaciones relacionadas con la I+D y la innovación.
El 25 de Julio de cada año, es la fecha límite para solicitar el Informe Motivado al efecto de la aplicación de las deducciones fiscales por actividades de I+D+i. Este informe motivado proporciona validez para proyectos que han tenido gasto durante el año anterior siempre y cuando el ejercicio fiscal de la empresa haya sido el año natural.
Con el objetivo de que las empresas superaran la incertidumbre en la aplicación de las deducciones, se crearon los Informes Motivados vinculantes para la Administración Tributaria, que consisten en la calificación de las actividades de I+D+i y sus gastos asociados por parte del Ministerio, con carácter vinculante para la Agencia Tributaria. El informe motivado no es obligatorio para acogerse a la deducción por I+D+i pero sí muy recomendable, ya que la calificación es vinculante (la administración tributaria tiene que asumir lo que pone en el informe).
El proceso para la obtención del informe motivado por parte del Ministerio se puede resumir en cuatro fases:
- Solicitud telemática: una vez registrada una solicitud, e iniciada la tramitación del expediente por parte del Ministerio, se genera un número de expediente que es el que identificará al mismo y le seguirá hasta su resolución.
- Elaboración del expediente del proyecto y envío a una entidad certificadora acreditada por ENAC.
- Certificación y elaboración de informe técnico-económico por parte de la entidad certificadora.
- Presentación telemática al Ministerio del expediente enviado a la entidad de certificación junto con el informe de certificación, completado la solicitud registrada. En base a toda la documentación presentada, el Ministerio emitirá su correspondiente Informe Motivado Vinculante (IMV).
- Identificación de proyectos susceptibles de recibir informe motivado – gestión optima de los proyectos del cliente.
- Recopilación e análisis de la documentación técnica. Evaluación y análisis de ideas innovadoras.
- Planificación de paquetes de trabajo y su ejecución:
- Solicitud de informe motivado al ministerio y selección de entidad certificadora.
- Presentación del proyecto a la entidad certificadora.
- Redacción de las memorias técnico-económicas.
- Seguimiento del trámite con la certificadora.
- Presentación de la documentación final al ministerio y recepción del IMV.
Aplicación deducciones fiscales generadas
Empresas con beneficios, aplicación directa
Sociedades que no pueden aprovecharse de la deducción fiscal generada: (Empresas con bases imponibles negativas, Cooperativas o Start-up tecnológicas)
Aprovechamiento fiscal por actividades de I+D+i, traspaso de deducciones fiscales:
La nueva norma fiscal, que permite la desgravación para la compra de los derechos de deducción, a aquellas empresas privadas que inviertan en proyectos de I+D de terceros. Mejora la fiscalidad empresarial por el lado del inversor y mejora la financiación empresarial directa para quienes invierten en proyectos de I+D y venden los derechos de deducción.
- País Vasco (Artículo 64 Bis) y Navarra (Artículo 62)
- Trabajamos con un presupuesto estimado del proyecto.
- Presentamos el proyecto a calificación Fiscal.
- El investigador realizará una auditoría técnica y económica antes de los pagos, para mayor seguridad al financiador.
- Coordinaremos con el asesor fiscal del financiador el análisis de condiciones del financiador para poder realizar esta operación.
- Bantec propondrá un modelo de contrato entre el financiador y el investigador.
- Nacional (AIE)
- Identificación de proyectos susceptibles de obtención de Informe Motivado
- Elaboración de la memorias técnico-económicas para su presentación a ENAC
- Cálculo del gasto de I+D y justificación del mismo
- Coordinación entre las partes
- Colaborador Bantec:
- Búsqueda de Inversor
- Constitución AIE y apertura de cuentas
- Modelo de contrato de I+D
- Gestión entrada inversión – aportaciones de socios – escrituras
- Cierre y liquidación de AIE
